Manuel José Garcés
Sociomgarces@carey.cl
+56 2 2928 2207
Socio de Carey y uno de los miembros a cargo del Grupo Tributario. Su práctica se centra en consultoría tributaria local e internacional, asesoría a clientes en estructuración corporativa y personal, tributación en reorganización de empresas, inversión extranjera y defensa en litigios tributarios.
EXPERIENCIA REPRESENTATIVA
- Hapag-Lloyd, una compañía listada alemana y líder mundial en el transporte de contenedores, en la adquisición, por aprox. US$1.000 millones, de los negocios de terminales portuarios y logística de SAAM, una empresa multinacional chilena listada que presta servicios de comercio exterior. Hapag-Lloyd adquirió toda la operación del negocio de terminales portuarios de SAAM, que incluye 10 terminales en seis países de América, y de todo el negocio de logística terrestre de SAAM.
- Nabiax, una filial de Asterion Industrial Partners, en los aspectos chilenos de la venta de un portafolio de data centers en América Latina, a Actis, un fondo de private equity británico, por US$500 millones.
- LarrainVial, como representante de un grupo de inversionistas, en una operación de private equity para la adquisición del 100% de las acciones de Farmacias Ahumada, una de las tres grandes cadenas de farmacias chilena, a la empresa transnacional basada en el Reino Unido, Walgreens Boots Alliance. La transacción implicó un extenso due diligence de los activos y operaciones de Farmacias Ahumada y la negociación de un contrato de compraventa de acciones, como también la estructuración de la inversión.
- Patria Investments en los aspectos chilenos de la venta de su participación controladora (90%) de sus filiales ODATA en Latinoamérica (Brasil, Chile, Colombia, México y Uruguay). La transacción se rigió bajo ley de Nueva York e involucró la coordinación de los distintos asesores legales de cada una de las partes, Patria y Cyrus One, como vendedores, y Aligned Data Centers, como comprador. Adicionalmente, la venta estaba condicionada al pago anticipado de los créditos sénior, IVA y puente de los que era parte ODATA, lo que también involucró la coordinación de los distintos asesores de las instituciones financieras involucradas.
- Liberty Mutual Insurance, una de las mayores aseguradoras del mundo, en la venta a HDI International (parte del Grupo Talanx) del negocio de seguros personales y comerciales de Liberty Mutual en Chile, Brasil, Colombia y Ecuador. La adquisición se estima en un valor total de aprox. US$1.480 millones. Tras el cierre de la operación, se espera que el Grupo Talanx se convierta en la tercera mayor aseguradora por ingresos por primas en el negocio de seguros patrimoniales en América Latina. La transacción está sujeta a autorizaciones regulatorias tanto en Chile como en varias jurisdicciones en el extranjero y deberá cumplir con otras condiciones habituales para este tipo de transacciones.
- Qatar Airways, como accionista y prestamista, en el proceso de reorganización de LATAM Airlines bajo las reglas del Capítulo 11 en el Tribunal de Quiebras del Distrito Sur de Nueva York, que incluyó la negociación y ejecución de dos financiamientos bajo la modalidad debtor-in-possession (DIP). El proceso terminó con la exitosa salida de LATAM Airlines de dicho proceso luego de una emisión de valores y contratación de deuda por un total de US$13,2 mil millones, manteniendo su posición de accionista relevante de LATAM Airlines.
- Goldman Sachs, en una emisión de bonos destinados a comprar ciertos créditos a las principales compañías de generación eléctrica originados por la implementación del mecanismo transitorio de estabilización de tarifas establecido por la Ley N°21.185.
- Celeo Redes y APG Energy Infra Investments en la adquisición del 100% de Colbún Transmisión, una de las empresas de transmisión más grandes de Chile por aprox. US$1.300 millones.
- Patria Investments, un administrador de activos alternativos global, en conjunto con Moneda Asset Management, un líder en la administración de activos con sede en Chile, en la creación de una plataforma de inversión en América Latina, ampliando la oferta de productos de Patria al crear el mayor administrador de Private Investments in Public Equities (PIPE) en la región. La asesoría incluyó una venta de acciones y una fusión internacional.
- The Bank of Nova Scotia (BNS) en la adquisición de un 16.76% de participación en Scotiabank Chile y en otras subsidiarias chilenas a la familia Said, en virtud de una compra y canje de acciones por aprox. US$1.014 millones. Como consecuencia de esta transacción, BNS se convirtió en el dueño de un 99,79% de participación en Scotiabank Chile.
- A varias empresas de energía renovable en la obtención de exención de IVA en la importación de bienes de capital y la obtención de devolución de IVA por el impuesto soportado durante el período de construcción de sus proyectos en Chile.
- A múltiples empresas multinacionales y nacionales, en variadas industrias (banca, minería, forestal, concesiones públicas, retail, energía, etc.), en consultoría tributaria permanente del día a día, así como para proyectos particulares.
PREMIOS Y RECONOCIMIENTOS
- Reconocido en Derecho Tributario, Chambers Latin America.
- Destacado en Derecho Tributario, Legal 500.
- Reconocido en Derecho Tributario, Latin Lawyer 250.
- Destacado en Derecho Tributario, Best Lawyers.
- Reconocido en Derecho Tributario y Gestión de Patrimonio, Leaders League.
- Destacado en Derecho Tributario, ITR World Tax.
- Reconocido en Derecho Tributario, Top Ranked Legal.
ACTIVIDADES Y MEMBRESÍAS
- Profesor del Máster en Derecho Tributario, Universidad Diego Portales (2013-2018).
PUBLICACIONES
- Co-autor del artículo "El Enfoque de Chile a la Tributación de la Economía Digital", IBA (2019).
- Co-autor del artículo "Proyectos Operacionales en Chile Exentos de IVA", Practical Latin American Tax Strategies, Thomson Reuters (2013).
- Co-autor del artículo "¿Deuda o Capital? Financiando la Inversión Extranjera en Chile", International Tax Review (2012).
ÁREAS RELACIONADAS
EDUCACIÓN
- Derecho, Facultad de Derecho, Universidad Católica de Chile.
- Alumno de intercambio, New York University (2006).
- Postítulo en Derecho Tributario con mención en litigación, Universidad Diego Portales (2010).
- LL.M. en Tributación Internacional, University of Florida (2011).
ADMISIONES
- Chile (2010).
IDIOMAS
- Español.
- Inglés.
